公司社保繳納，是否務(wù)必要跟本人的薪水保持一致呢?這個問題主要是對于于個人社保改稅的一個難題。

由于大家都了解從2019年1月2號逐漸，個人社保將由稅務(wù)單位逐漸逐漸征繳，那麼這也就代表著個人社保改稅的貫徹落實和實行，從2019年逐漸全是要漸漸地的實行了。

伴隨著社保入稅 金稅三期的強勁，只需比照薪水和個人社保不一致，公司就存在的問題。

1

薪水與個人社保不一致

稅收風(fēng)險評估

理論上而言，薪水和個人社保是一致的，可是二者不一致，不一定就意味著公司有什么問題。即使提示信息出現(xiàn)異常，不意味著公司就存在的問題的。

我舉個事例，給朋友們一起剖析這難題。

某總公司在深圳市，李四在深圳市總公司簽署勞動合同書，因李四是深圳戶口，規(guī)定交納在深圳市，后邊被總公司派去深圳公司就職，深圳公司承擔付款并擔負工資薪金所得代收代繳個人所得稅、擔負社會保險費。

那深圳公司而言，僅有薪水代收代繳個人所得稅，沒有個人社保，公司是否有非常大的稅收風(fēng)險性?

有些人有那樣的疑惑：上海市區(qū)只繳個人所得稅，沒有繳個人社保，是否會被上海稅局評定企業(yè)有什么問題?

公司，總不可以由于稅務(wù)局規(guī)定個人社保和薪水務(wù)必一致，因此總子公司不允許配制員工。毫無疑問不好的，那如何看這稅收風(fēng)險性呢?

大家分二種狀況看來：

狀況1：公司人力資源不會改變，公司怎樣應(yīng)對稅務(wù)監(jiān)管?

必須公司從各個方面方法確認。例如公司配制協(xié)議書，按協(xié)議書派發(fā)薪酬，有簽名文件等。

狀況2：公司工作人員配制，公司怎樣應(yīng)對稅務(wù)監(jiān)管?

就想實例那般，李四在深圳市總公司繳納社保，調(diào)拔到深圳公司，只扣個人所得稅。這類狀況該怎么辦?帳務(wù)上能夠 把這一部分個人社保做為別的應(yīng)收款/適應(yīng)掛賬，深圳公司可給予內(nèi)部直接證據(jù)作以稅前扣除。

實際上，李四徹底能夠 在總公司繳個人社保和發(fā)放工資扣個人所得稅。因為上海市擔負個人社保、薪水。則必須深圳公司付款給深圳市總公司，與此同時，深圳市總公司給上海市子公司開稅票，作以稅前抵稅憑據(jù)。

因而，薪水與個人社保的稅收風(fēng)險性，務(wù)必與企業(yè)經(jīng)營管理關(guān)聯(lián)。大家必須全方位完全掌握稅收業(yè)務(wù)流程，精確了解稅收現(xiàn)行政策，隨后尋找風(fēng)險性可控性的計劃方案。

2

銘記!這4個層面薪水稅收監(jiān)管

依據(jù)公司狀況，稽查員對于公司帳務(wù)上的薪水開支，可從4個層面下手監(jiān)管：

1、審批工資憑證

查驗公司員工花名冊、考勤統(tǒng)計表、薪水明細分類賬和工資單，審批發(fā)工資與金融機構(gòu)對公的數(shù)據(jù)信息是不是一致。

2、查驗企業(yè)員工總數(shù)、薪酬規(guī)范

查驗員工總數(shù)剖析公司記帳憑證和會計原始憑證，融合公司生產(chǎn)運營狀況和生產(chǎn)規(guī)模來分辨企業(yè)員工總數(shù)和產(chǎn)生規(guī)范是不是有效。

3、核查賬實差別

核查剖析公司“適應(yīng)員工薪酬”學(xué)科與實際工資總金額是不是一致，核查各種各樣補貼、補貼和獎勵金派發(fā)是不是一切正常。

4、融合第三方信息管理系統(tǒng)剖析企業(yè)資料

運用金稅三期系統(tǒng)軟件和社保系統(tǒng)，審查工資條中工作人員與公司繳納社保工作人員是不是一致，并對公司交納個人所得稅和收益狀況執(zhí)行查驗。

3

社保掛靠本人與企業(yè)風(fēng)險

社保掛靠能夠 說成一件很普遍的事兒了，可是社保掛靠本人和公司將遭遇什么稅收風(fēng)險性，你清楚嗎?比較嚴重的則要進刑!

1、針對本人的風(fēng)險性

① 詐保情節(jié)惡劣的，要進刑!

依據(jù)《廣東省社會保險基金監(jiān)督條例》以下要求，用人公司理應(yīng)依照要求申請辦理社保備案，屬實申請理應(yīng)交納的社會保險金，準時全體人員全額交納社會保險金。

一切企業(yè)和本人不可根據(jù)編造勞務(wù)關(guān)系、仿冒證明文件等方法獲得社保繳納社保和交費資質(zhì)。

社保行政機關(guān)在申請辦理案子時發(fā)覺企業(yè)和本人因涉嫌社保詐騙違法犯罪的，理應(yīng)依規(guī)向平級公安部門移交案子。

除此之外，依據(jù)《中華人民共和國刑法》第266條表述：以詐騙、仿冒證明文件或是別的方式騙領(lǐng)社會保險金或是別的社保工資待遇的，歸屬于刑訴法266條要求的行騙公與私錢財個人行為。

② 掛靠公司老板跑路!

萬一社保掛靠的企業(yè)老板跑路了呢?那應(yīng)該怎么辦?

設(shè)想下，企業(yè)想要讓你社保掛靠，那企業(yè)也不是靠譜的作法，隨時隨地碰到稅收風(fēng)險性的。

因而，我必須提示的是，如果你是社保掛靠的，每個月查看一下自身的個人社保是不是準時交納。

③ 因涉嫌詐保。

依據(jù)《全國人大常委會關(guān)于刑法第二百六十六條的解釋》，以詐騙、仿冒證明文件或是別的方式騙領(lǐng)養(yǎng)老服務(wù)、診療、工傷事故、下崗、生孕等社保或是別的社保工資待遇的，歸屬于刑訴法第二百六十六條要求的行騙公與私錢財?shù)膫€人行為。

④ 很有可能會被列入失信被執(zhí)行人名冊。

依據(jù)《社會保險法》要求，用人公司務(wù)必跟員工有一切正常用人或勞務(wù)關(guān)系，才能夠 給員工交納社保。要是沒有勞務(wù)關(guān)系，事實上是歸屬于以詐騙、仿冒證明文件或是別的方式違反規(guī)定參與社保的個人行為。

2019年，國家人社部頒布了《社會保險領(lǐng)域嚴重失信人名單管理暫行辦法》，確立將“以詐騙、仿冒證明文件或是別的方式違反規(guī)定參與個人社保，申請辦理社保業(yè)務(wù)流程超出20人數(shù)或是從這當中牟取暴利超出2萬余元的”，列入社保比較嚴重失信人員名單。

2、針對公司的風(fēng)險性

① 捏造事實、虛報的風(fēng)險性

依據(jù)《社會保險費征繳監(jiān)督檢查辦法》第十五條第二款的要求，捏造事實實情、虛報、謊報、出示偽證、或是藏匿、摧毀直接證據(jù)的，社會保障行政機關(guān)理應(yīng)給與警示,并能夠 懲處一萬元下列的處罰。因以虛報勞務(wù)關(guān)系繳納社保而創(chuàng)建的個人社保關(guān)聯(lián)歸屬于失效。

與此同時導(dǎo)致社會保險基金損害的狀況,社保稽核單位也會討回損害，還很有可能會視劇情的輕和重對公司和主要負責(zé)人開展解決，涉嫌犯罪的很可能被追責(zé)刑事處罰。

② 騙領(lǐng)薪酬、福利工資待遇的風(fēng)險性

公司給員工申請辦理社保掛靠后，就表明跟這種人到法律法規(guī)上創(chuàng)立勞務(wù)關(guān)系，掛證工作人員就有權(quán)利規(guī)定企業(yè)付款薪水，彼此不會再簽訂時，掛證人還可索要經(jīng)濟補償?shù)然ㄙM。

留意：掛證期，若掛證人發(fā)生安全事故的，公司要擔負的額度就遠遠地超出掛證人付款的額度。

我提示大伙兒：社保掛靠針對本人和公司而言都是有非常大的風(fēng)險性。輕則處罰，重則判處!針對本人而言，為了更好地確保本身利益，挑選合理合法的方式開展社保繳費;針對公司而言，都沒有必需為了更好地掛靠價格去冒這一大風(fēng)險性。

4

個人社保疑難問題

現(xiàn)階段，針對社保入稅后，怎樣交納?沒準時交納會有哪些不良影響?不交納社保又有哪些不良影響?

1、假如公司沒有準時交納社保，會有哪些不良影響?

公司沒有準時全額交納社保費，就違背《社會保險法》的個人行為。假如公司之后補交，不但要交納所托欠的個人社保本錢，還務(wù)必交納一筆稅款滯納金。按《社保法》要求，自未交之日起按日另收0.5‰稅款滯納金。

2、公司不繳社會保險費和稅款滯納金，會有哪些不良影響?

依據(jù)《中華人民共和國社會保險法》第十一章第八十六條要求：用人公司未準時全額交納社會保險金的，由社會保險金征繳組織勒令期限交納或是補充，并自未交之日起，按日另收稅款滯納金;貸款逾期仍不交納的，由相關(guān)行政機關(guān)處未交金額一倍之上三倍下列的處罰。

3、公司和員工達成共識，自行舍棄參與社保，是不是能夠 ?

依據(jù)《社會保險法》要求，全部用人公司及員工，都理應(yīng)依規(guī)參與社保，員工自己以“保證書”的方式，舍棄參與社保，是違背社會保障相關(guān)法律法規(guī)的，不管用人公司或是員工，都不可以根據(jù)承諾、服務(wù)承諾等方法避開繳納社保。

那樣的承諾、服務(wù)承諾，沒有一切的法律法規(guī)約束。

4、社保掛靠違反規(guī)定嗎?

依據(jù)《社會保險法》，用人公司應(yīng)自用人之日起30內(nèi)為其員工向個人社保經(jīng)辦人員組織申辦社保登記。未辦社保登記的，由個人社保經(jīng)辦人員組織核準其理應(yīng)交納的社會保險金。

遼寧省蒼松刑事辯護律師法律事務(wù)所王金海表明，盡管沒有確立的法律法規(guī)嚴禁用人公司為“非員工”交納社保花費，但掛證全過程中，公司會仿冒工資條和企業(yè)員工花名冊表格等勞務(wù)關(guān)系原材料，這種是違紀行為。

5、社會養(yǎng)老保險交滿15年就無需再交納嗎?

離休并享有按月領(lǐng)到養(yǎng)老保險金工資待遇的必備條件之一，便是社會養(yǎng)老保險總計交費滿15年。

依據(jù)《社會保險法》要求，若按月領(lǐng)到養(yǎng)老保險金需與此同時達到，總計交費滿15年、做到法律規(guī)定法定退休年齡。

因而，員工務(wù)必得直到法律規(guī)定法定退休年齡才可以領(lǐng)取養(yǎng)老保險金工資待遇。

5

最終，另附會計分錄計提工資、個人社保、個人公積金的

財會人員計提工資、個人社保和個人公積金最經(jīng)常問的難題，并且也是每個月必備的會計分錄。不容易可不行啊!下邊，我給大伙兒提前準備記提有關(guān)分錄展現(xiàn)出去，以下：

1)計提工資

借：主要經(jīng)營的業(yè)務(wù)成本費/產(chǎn)品成本-薪水

期間費用-薪水

營業(yè)費用-薪水

產(chǎn)品成本-薪水

貸：適應(yīng)員工薪酬-薪水

2)計提社保

借：主要經(jīng)營的業(yè)務(wù)成本費/產(chǎn)品成本-個人社保

期間費用-個人社保

營業(yè)費用-個人社保

產(chǎn)品成本-個人社保

貸：適應(yīng)員工薪酬-個人社保

3)記提個人公積金

借：主要經(jīng)營的業(yè)務(wù)成本費/產(chǎn)品成本-個人公積金

期間費用-個人公積金

營業(yè)費用-個人公積金

產(chǎn)品成本-個人公積金

貸：適應(yīng)員工薪酬-個人公積金

之上有關(guān)薪水與個人社保層面的難題，你把握了沒有?