說到企業福利的主要形式，我相信每個人都會說：節日福利、體檢福利、午餐補貼、住房補貼、通信補貼和各種商業保險。但也許沒有人會認為：商業保險，實際上是企業最想要實施的福利！

根據福利調查報告，早在2016年，意外傷害保險就是企業最想實施的福利，其次是門急診和住院保險，第三是體檢福利，其次是我們一般意義上的節日福利、午餐福利和住房福利。企業最受歡迎的前三種福利形式是員工健康管理的重要組成部分。因此，事實上，企業早就發現做好員工健康管理對企業本身的重要性，其中商業保險的作用對企業轉移經營風險、提高財務保障具有不可替代的意義。當然，它也有助于企業吸收和留住人才，提高團隊凝聚力。因為商業保險不僅是企業最想實施的福利，也是員工最認可的福利之一。急診和住院保險是員工最認可的福利之一。此外，意外傷害保險和重大疾病保險也在午餐福利和節日福利之前。這些研究結果表明，商業保險不僅是企業最想實施的福利，也是員工最想實施的福利。

商業保險的范圍是什么？和我們的醫療保險有什么區別？

我相信下圖可以告訴你醫療保險和商業保險報銷的不同類別。

商業保險

圖中起付線為個人支付部分（商業保險可報銷），醫療保險報銷是起付線后的一部分，屬于統籌支付（商業保險不報銷）。起付線上還有自付部分和自付部分，已超出醫療保險范圍（商業保險/高端商業保險可報銷）。最后，封頂線屬于當地基金和個人支付部分（商業保險可報銷）。一般來說，除醫療保險外，商業保險的所有部分都可以報銷。當然，商業保險也分為不同的類型和內容，因此需要根據具體的保險項目和內容最終確認具體的報銷。

如果還不清楚，我們也可以看看目前的門急診收費票據，了解不同的內容意味著什么？

總額：總醫療費用。

現金支付：直接使用現金支付的醫療費用。

個人賬戶支付：從本人醫保賬戶中扣除的醫療費用。

醫療保險統籌支付：從公共統籌賬戶支付的醫療費用。

附加支付：地方附加醫療基金支付的醫療費用。

分類自負：在基本醫療保險支付的部分費用中，被保險人應先按規定比例或差額支付現金自付費用（乙類藥品）

自負：醫保結算范圍內的醫療費用，扣除分類自負費用后，由個人按照醫保規定自負。

自費：非基本醫療保險的報銷范圍，醫療費用（丙類藥品或自費診療檢查項目）由被保險人本人發生并由個人現金支付

當年賬戶：支付門診、急診、院前急救、定點零售藥店購藥費用。

多年來，賬戶：支付門診、急診（含院前急救）自負段的醫療費用和附加基金支付后剩余部分的醫療費用。

根據這些分析，我們可以看到商業保險中的門急診和住院保險對我們員工醫療保障的重要性。

此外，企業實施商業福利不僅是因為可以規避一定的經營風險，提高財務保障，還有相關的政策法規支持。

財稅200927號文：自2008年1月1日起，企業在計算應納稅所得額時，按照國家有關政策規定為在本企業工作或就業的全體員工繳納的補充養老保險費和補充醫療保險費，準予扣除不超過職工工資總額5%的部分；超過的部分不予扣除。

財稅2018No.52：企業參加雇主責任保險、公共責任保險等責任保險，按規定繳納的保險費，允許在企業所得稅前扣除。

商業保險

現在，還有誰不明白：商業保險是企業最想實施福利的原因嗎？